Бухгалтерський практикум "Що треба знати при складанні звітності за перше півріччя 2019 року"

Запрошуємо бухгалтерів на семінар-практикум "Що треба знати при складанні звітності за перше півріччя 2019 року".

Доповідач: Любов Цимбал, генеральний директор ТОВ “Група фінансових рішень”, м.Київ.

План семінару:

ЄСВ – тільки "особливі" випадки:

• застосування ставки 8,41% – коли виникає таке право;
• хто має пільгу з ЄСВ і з якого періоду вона застосовується;
• якщо пільговик з ЄСВ помилково подав звіт, що робити;
• алгоритм розрахунку ЄСВ підприємцям і самозайнятим особам;
• сплата ЄСВ якщо одночасно і підприємець і самозайнята особа.

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ НАРАХУВАННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ:

• нарахування ПЗ згідно п. 198.5, 199.1 ПК;
• в який момент потрібно нарахувати ПЗ?
• чи можна не нараховувати ПЗ згідно п. 198.5 ПК, якщо ПК не відбивався?
• база ПЗ;
• особливості оформлення ПН.

ОСОБЛИВІ ОПЕРАЦІЇ В ОБЛІКУ:

• ПДВ-наслідки списання безнадійної дебіторської і кредиторської заборгованості.
• Відкладаємо податковий кредит "до кращих часів".
• Безоплатна передача товарів і ПДВ. Коли передача буде госпдіяльністю? Що потрібно оформити? В яких випадках нараховуються одні ПЗ з ПДВ?
• Отримання компенсації за пошкоджений товар. В яких випадках виникають зобов'язання по ПДВ, на кого і коли складати податкову накладну.
• Як впливає донарахування податку за результатами документальної перевірки: недоїмка, штраф, пеня.

Блокування ПН ЗА НОВИМИ ПРАВИЛАМИ з 11.05.2019 року.

Постанова КМУ від 24.04.2019 р № 391.

ЗАПОВНЮЄМО ПН і РК:

• Угруповання коригувань і кодування причин коригувань.
• Повернення оплаченого товару: період і порядок коригування ПДВ.
• Коригування ПДВ при поверненні передоплати "неплатнику".
• Дата складання РК на виправлення помилок.
• Правила "обнулення" помилкових ПН.
• Дата і порядок реєстрації покупцем мінусового РК.
• Неточності в обов'язкових реквізитах ПН: останні роз'яснення контролерів щодо "неістотності" тих чи інших неточностей.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:

• Огляд змін 2019 року.
• Форма, терміни здачі декларації за півріччя 2019 р терміни сплати податку.
• Безнадійна заборгованість в консультаціях ДФС (ситуації і їх вирішення).
• "Імпортні" коригування.
• Порядок виправлення помилок, допущених при складанні декларації.
• Вибір найбільш зручного варіанту виправлення в залежності від суті помилки.
• Запізнілі первинні документи і відображення витрат в періоді виникнення. Як операцію врахувати в тому звітному періоді що вона виникла, коли документів немає? Що для цього потрібно прописати в наказі про облікову політику?
• Відображення в декларації суми податку на прибуток, донарахованого за результатами перевірки. В яких випадках донарахований податок відбивається, а в яких ні.

Додаткова інформація щодо умов участі та реєстрація учасників – Керівник департаменту бізнес-освіти ЧТПП Марченко Любов Дмитрівна, тел: (0472)33-12-81, (067)470-88-12.