Бухгалтерский практикум "Что надо знать при составлении отчетности за первое полугодие 2019 года"

Приглашаем бухгалтеров на семинар-практикум "Что надо знать при составлении отчетности за первое полугодие 2019 года".

Докладчик: Любовь Цымбал, генеральный директор ООО “Группа финансовых решений”, г.Киев.

План семинара:

ЕСВ – только "особые" случаи:

• применение ставки 8,41% – когда возникает такое право;
• кто имеет льготу по ЕСВ и с какого периода она применяется;
• если льготник по ЕСВ ошибочно подал отчет, что делать;
• алгоритм расчета ЕСВ предпринимателям и самозанятым лицам;
• уплата ЕСВ, если одновременно и ип и самозанятое лицо.

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:

• начисление ПО согласно п. 198.5, 199.1 ПК;
• в какой момент нужно начислить НО?
• можно ли не начислять ПО согласно п. 198.5 ПК, если ПК не отбивался?
• база ПО;
• особенности оформления НН.

ОСОБЫЕ ОПЕРАЦИИ В УЧЕТЕ:

• НДС-последствия списания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности.
• Откладываем налоговый кредит "до лучших времен".
• Безвозмездная передача товаров и НДС. Когда передача будет хоздеятельностью? Что нужно оформить? В каких случаях одни начисляются НО по НДС?
• Получение компенсации за поврежденный товар. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную.
• Как влияет доначисление налога по результатам документальной проверки: недоимка, штраф, пеня.

Блокировка ПН ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ с 11.05.2019 года.

Постановление КМУ от 24.04.2019 г № 391.

ЗАПОЛНЯЕМ НН и РК:

• Группировка корректировок и кодирования причин корректировок.
• Возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС.
• Корректировка НДС при возврате предоплаты неплательщику".
• Дата составления РК на исправление ошибок.
• Правила "обнуления" ложных ПН.
• Дата и порядок регистрации покупателем минусового РК.
• Неточностей в обязательных реквизитах НН: последние разъяснения контролеров по "несущественности" тех или иных неточностей.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

• Обзор изменений 2019 года.
• Форма, сроки сдачи декларации за полугодие 2019 г сроки уплаты налога.
• Безнадежная задолженность в консультациях ДФС (ситуации и их решения).
• "Импортные" корректировки.
• Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации.
• Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки.
• Запоздалые первичные документы и отражение расходов в периоде возникновения. Как учесть операцию в том отчетном периоде что она возникла, когда документов нет? Что для этого нужно прописать в приказе об учетной политике?
• Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результатам проверки. В каких случаях доначислен налог отражается, а в каких нет.

Дополнительная информация об условиях участия и регистрация участников – Руководитель департамента бизнес-образования ЧТПП Марченко Любовь Дмитриевна, тел: (0472)33-12-81, (067)470-88-12.